การขอคืนภาษี GST ในสิงคโปร์: คำแนะนำโดยละเอียดและเงื่อนไขล่าสุด

สำหรับภาษีบุคคลธรรมดา ภาษีนิติบุคคล ภาษีที่ดินและสิ่งปลูกสร้าง ภาษีมูลค่าเพิ่ม และภาษีหัก ณ ที่จ่าย

หากคุณชำระภาษีกับ GIRO เงินคืนภาษีจะถูกโอนเข้าบัญชีธนาคารของคุณโดยอัตโนมัติภายใน 7 วัน จากเมื่อได้รับเครดิตภาษี

สำหรับภาษีเงินได้บุคคลธรรมดา ภาษีที่ดิน ภาษีอากรแสตมป์ ภาษีนิติบุคคล และภาษีมูลค่าเพิ่ม

วิธีการ PayNow จะช่วยให้คุณได้รับคืนภาษีอย่างรวดเร็วโดยไม่จำเป็นต้องลงทะเบียนบัญชี GIRO ระยะเวลาในการรับเงินคืนภาษีผ่าน PayNow คือ 7 วัน นับตั้งแต่วันที่สร้างเครดิตภาษี

• สำหรับบุคคล: เชื่อมโยง NRIC/FIN กับบัญชีธนาคารผ่านทางระบบธนาคารออนไลน์
• สำหรับธุรกิจ: เชื่อมโยง UEN กับบัญชีธนาคารธุรกิจ

หากคุณสมัคร PayNow หลังจากที่เครดิตภาษีได้รับการออกแล้ว อาจต้องใช้เวลาถึง 21 วันจึงจะได้รับเงินคืน

หากคุณไม่มีบัญชีธนาคารในสิงคโปร์ คุณสามารถเรียกร้องคืนภาษีผ่านการโอนเงินทางโทรเลขโดยกรอกแบบฟอร์มออนไลน์

หมายเหตุ:

• เงินคืนที่มีมูลค่าต่ำกว่า 100 เหรียญสิงคโปร์จะไม่ได้รับการดำเนินการ แต่จะถูกเก็บไว้เพื่อหักภาษีในอนาคต
• คุณจะต้องเสียค่าธรรมเนียมธุรกรรมธนาคารและมีความเสี่ยงจากอัตราแลกเปลี่ยน

หากบุคคลหรือธุรกิจขอคืนภาษี GST ผ่านการโอนเงินระหว่างประเทศ (การโอนเงินทางโทรเลข) แต่จำนวนเงินที่ขอคืนน้อยกว่า 100 เหรียญสิงคโปร์ IRAS จะไม่ดำเนินการธุรกรรมดังกล่าว แต่จะเก็บภาษีไว้เพื่อชดเชยกับภาระภาษีในอนาคต

หากจำนวนเงินคืนภาษีน้อยกว่า 15 เหรียญสิงคโปร์ IRAS จะไม่คืนเงินให้โดยอัตโนมัติ แต่จะเก็บไว้เพื่อหักจากภาษีที่จะเกิดขึ้นในอนาคต อย่างไรก็ตาม หากผู้เสียภาษีต้องการรับเงินนี้ พวกเขาสามารถติดต่อ IRAS เพื่อขอคืนภาษีได้

IRAS จะไม่คืนภาษีโดยอัตโนมัติหากผู้เสียภาษีไม่ได้ตั้งค่าวิธีการชำระเงิน GIRO หรือลงทะเบียน PayNow กับ NRIC/FIN/UEN นี่เป็นสองวิธีหลักที่ IRAS ใช้ในการคืนเงินภาษีอย่างรวดเร็วและมีประสิทธิภาพ หากไม่มีบัญชีที่เชื่อมโยงกับวิธีใดวิธีหนึ่ง ภาษีจะไม่ได้รับการประมวลผลโดยอัตโนมัติ

หากบุคคลหรือธุรกิจยังคงค้างภาษีหรือถูกปรับเนื่องจากละเมิดกฎระเบียบภาษี IRAS จะใช้ภาษีที่ขอคืนเพื่อชดเชยจำนวนเงินที่ค้างชำระ กรณีที่หนี้ภาษีมีมากกว่าเงินคืนภาษี ผู้เสียภาษีจะไม่ได้รับเงินใดๆ

หากธุรกิจหรือบุคคลได้ชำระภาษีจำนวนหนึ่งไว้ล่วงหน้าเพื่อรอการประเมินภาษีในอนาคต IRAS อาจหักภาษีดังกล่าวไว้แทนที่จะคืนเงินให้ทันที

ธุรกิจจำเป็นต้องยื่นแบบภาษี GST เป็นระยะๆ (รายเดือนหรือรายไตรมาส) หากขาดรายการภาษีหนึ่งรายการขึ้นไป IRAS อาจระงับการคืนภาษี GST ไว้จนกว่าธุรกิจจะยื่นรายการภาษีที่จำเป็นทั้งหมดเสร็จสิ้น

เมื่อบุคคลหรือธุรกิจอยู่ภายใต้การตรวจสอบภาษีหรือการสอบสวนโดย IRAS เพื่อหาข้อสงสัยเกี่ยวกับความผิดทางภาษี กระบวนการขอคืนภาษีจะถูกระงับ การขอคืนภาษีจะดำเนินการได้เมื่อ IRAS ยืนยันว่าไม่มีปัญหาใด ๆ ที่เกี่ยวข้องกับการฉ้อโกงหรือข้อผิดพลาดทางภาษี

หาก IRAS ร้องขอข้อมูลเพิ่มเติมหรือเอกสารประกอบเพื่อยืนยันการคืนภาษีแต่ผู้เสียภาษีไม่ตอบกลับ ก็จะไม่สามารถดำเนินการคืนภาษีได้

หาก IRAS ได้ส่งคำขอตรวจสอบภาษีแต่ธุรกิจหรือบุคคลนั้นไม่ตอบกลับภายในเวลาที่กำหนด การคืนภาษีจะไม่ได้รับการดำเนินการ สิ่งนี้อาจเกิดขึ้นเมื่อ IRAS ต้องการข้อมูลเพิ่มเติมเพื่อยืนยันความถูกต้องของการคืนเงิน

หากบริษัทถูกยุบอย่างเป็นทางการและไม่ได้ดำรงอยู่ตามกฎหมายในสิงคโปร์อีกต่อไป IRAS จะไม่คืนภาษี GST ให้กับบริษัทนั้น แต่ยอดเงินคงเหลือในบัญชีภาษีของบริษัทจะถูกโอนไปยังสำนักงานบริหารสินทรัพย์สาธารณะและล้มละลาย (IPTO) แทน ผู้ถือหุ้นสามารถติดต่อ IPTO เพื่อขอคืนภาษีที่เหลือได้ แต่จะต้องเสียค่าธรรมเนียมการดำเนินการ

หากบุคคลได้ยื่นฟ้องล้มละลาย เงินคืนภาษีจะไม่ไปถึงบุคคลนั้นโดยตรง แต่จะถูกส่งต่อไปยังสำนักงานบริหารทรัพย์สินสาธารณะ (IPTO) โดย IRAS ผู้เสียภาษีสามารถติดต่อผู้ดูแลระบบอย่างเป็นทางการเพื่อดูรายละเอียดเพิ่มเติมเกี่ยวกับสิทธิในการขอคืนภาษีได้

กับ ภาษีหัก ณ ที่จ่ายหากธุรกิจได้ชำระเงินเกินแต่ไม่ได้ยื่นคำขอคืนเงินอย่างถูกต้อง IRAS จะไม่ดำเนินการคืนเงินโดยอัตโนมัติ ธุรกิจจำเป็นต้องส่งคำขอคืนภาษีเพื่อพิจารณา

หากการขอคืนภาษีที่เกี่ยวข้องกับการขอคืนภาษีทรัพย์สินเกิดขึ้นหลังจากเจ้าของได้ขายทรัพย์สินแล้ว IRAS จะไม่โอนเงินคืนภาษีให้กับเจ้าของเดิมโดยอัตโนมัติ เจ้าของเดิมควรติดต่อ IRAS อย่างจริงจังเพื่อขอคืนภาษีภายในระยะเวลาที่กำหนด

นอกเหนือจากเหตุผลข้างต้นแล้ว IRAS อาจปฏิเสธการคืนเงินในกรณีพิเศษบางกรณีที่มีประเด็นทางกฎหมายหรือการบัญชีที่ส่งผลต่อความถูกต้องของการคืนเงิน

ธุรกิจที่ลงทะเบียนภาษี GST ในสิงคโปร์สามารถเรียกร้องเงินคืนได้หากภาษี GST ที่นำเข้าเกินกว่าภาษี GST ที่ส่งออก หรือหากอยู่ในสถานการณ์พิเศษ เช่น การหยุดดำเนินการ

โดยปกติแล้ว IRAS จะออกเงินคืนภายใน 30 วันหลังจากได้รับเครดิตภาษี โดยจะต้องไม่มีปัญหาใดๆ เกี่ยวกับการสมัคร

IRAS จะคืนเงินผ่าน GIRO, PayNow-UEN/NRIC/FIN หรือการโอนเงินทางโทรเลข หากธุรกิจไม่มีบัญชีธนาคารในสิงคโปร์

หาก IRAS ไม่สามารถคืนเงินได้ จำนวนเงินจะถูกเก็บไว้เป็นเงินที่ไม่ได้รับการเรียกร้อง ธุรกิจจำเป็นต้องติดต่อ IRAS เพื่อรับเงินคืน

เงินคืนจะไม่ถูกออกโดยอัตโนมัติหากธุรกิจมีภาษี/ค่าปรับค้างชำระ ไม่ได้ยื่นแบบภาษี GST อยู่ระหว่างการตรวจสอบ หรือไม่ได้ให้ข้อมูลที่จำเป็นทั้งหมด ฯลฯ